Как рассчитать имущественный налог на квартиру?

Содержание

Расчет налога на квартиру

Как рассчитать имущественный налог на квартиру?

Владение недвижимостью влечет за собой определенные налоговые обязательства граждан. В налоговом законодательстве предусмотрены различные виды отчислений в бюджет для физических лиц.

Каждый собственник квартиры, дома, иной собственности сталкивается с необходимостью уплаты налога с имущества и дохода от него, связанного чаще всего с продажей.

В зависимости от целей налогообложения, различаются способы, как рассчитать налог на квартиру, а также сроки и условия выполнения обязательств перед бюджетом. Общее, что связывает их – учет стоимости недвижимости по кадастровому учету и обязательность уплаты.

Налог с имущества: последние изменения

В 2016 году вступил в действие измененный порядок взимания имущественного налога согласно положений гл. 32 налогового законодательства.

Если ранее сумма налога определялась, исходя из инвентаризационной стоимости, то по новым правилам в качестве базы для расчета применяется кадастровая стоимость, величина которой максимально приближена к рыночной цене объекта.

Во всех регионах РФ с 2016 по 2020 год будет действовать программа по переходу на уплату имущественного налога по полной кадастровой стоимости жилья, что приведет к росту отчислений в бюджет. Т.к.

некоторые регионы оказались технически не готовы к осуществлению расчетов по кадастровым данным, порядок расчета имущественного налога в 2017 году необходимо уточнять в территориальном отделении ФНС по месту нахождения объекта.

Обязанность по отчислению в бюджет должна быть исполнена не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным периодом, т.е. налог с квартиры за 2015 год должен быть уплачен до 1.12.2016.

Как узнать налог на недвижимость

Размер налога на имущество граждан узнать довольно просто: каждый год налоговая инспекция готовит и высылает налогоплательщикам уведомления с расчетом суммы налога и уже подготовленными к оплате квитанциями.

Если, по каким-либо причинам, письмо от налоговой не было получено, гражданин не освобождается от своих обязательств. Проконтролировать ситуацию с имущественным налогом граждане могут путем личного обращения в местное отделение, либо через личный кабинет налогоплательщика, пройдя предварительную регистрацию на официальном портале ФНС.

Принципы расчета

Новый принцип расчета налога на имущество напрямую связан со следующими показателями:

  • типом собственности;
  • кадастровой стоимости объекта.

Расчет налога на имущество выглядит довольно просто:

  1. Из стоимости по кадастровому учету вычитают положенный налоговый вычет.
  2. Полученную разницу умножают на ставку налога и размер доли в имуществе.

Уточнить величину стоимости по кадастру можно с помощью информационного портала Росреестра, заказа выписку из Единого реестра.

Следует учитывать, что при переходе на полный расчет по кадастровой стоимости предусмотрено ступенчатое увеличение роста применяемой ставки: если в первый год допускается применением понижающего коэффициента 0,2, то по завершении переходного периода ставка будет применена на 100% от своего исходного значения.

Размер площади недвижимости, освобожденной от налогообложения, определяется в зависимости от типа собственности:

  • для дома – 50 кв. м.;
  • для квартиры – 20 кв. м.;
  • для комнаты – 8 кв.

Причисление собственника квартиры к льготной категории позволит полностью освободиться от требования по уплате налога.

Налог с продажи квартиры

Изменения 2016 года коснулись и налога с продажи недвижимости. Доход, получаемый гражданами по отчуждаемым на возмездной основе объектам собственности, подлежит налогообложению в рамках уплаты НДФЛ.

Необходимость уплачивать в бюджет налоги при продаже квартиры возникает далеко не всегда: в расчет принимается только тот доход, который получен при владении квартирой менее определенного периода времени.

До 2016 года подоходный налог уплачивался собственником, продавшим квартиру и получившим доход от недвижимости, приобретенной менее 3 лет назад.

В 2016 году, заключая сделку по приобретению новой недвижимости, владелец будет освобожден от налоговых обязательств, если он владел недвижимым имуществом более 5 лет.

Таким образом, купив квартиру в 2017 году, собственник, намеренный продать ее ранее 2022 года, уплачивает 13 процентов налога.

Когда требуется уплата НДФЛ

По новому законодательству, продать квартиру без уплаты весьма существенного налога, можно только, если купленный после 2016 года объект находился во владении налогоплательщика не менее 5 лет.

Если продажа происходит до истечения положенного срока, гражданин должен задекларировать полученный доход и произвести отчисления в бюджет, рассчитав сумму с учетом кадастровой стоимости.

Не подлежит обложению налогом доход от продажи жилья, если оно было получено в результате:

  • дарения;
  • наследования;
  • ренты по договору пожизненного содержания;
  • приватизации.

Доход с продажи в данных случаях не декларируется, при заключении сделки по отчуждению уже спустя три года после регистрации права собственником.

Варианты расчета налога

Действующее налоговое законодательство сохраняет право определения порядка расчета дохода:

  1. Доход равен стоимости проданного жилья за вычетом цены, уплаченной при покупке собственности.
  2. Учет налогового вычета в размере 1 млн руб., освобождаемого от налогообложения.

Многие продавцы в попытке избежать существенных расходов в связи с уплатой налога занижают реальную стоимость купленного на вторичном рынке жилья. Низкая стоимость продажи с документальным подтверждением расходов на реальную сумму покупки, позволяет получить освобождение от налога, если цена покупки была выше цены продажи.

Данный способ является нарушением закона в части уклонения от налогов, а при дальнейшей продаже новые владельцы могут столкнуться с той же проблемой – указанная в договоре заниженная стоимость приведет к завышению налогооблагаемой базы.

Новые положения закона призваны не допустить подобного поведения недобросовестных плательщиков налога. Согласно действующему правилу, при установлении, что цена продажи по сделке, позже 1.01.

2016, оказалась ниже стоимости, указанной по кадастровому учету, налог с продажи будет высчитываться с 0,7 ставки от кадастровой стоимости, с вычетом 1 млн рублей, освобожденных от налога либо с вычетом документально подтвержденных расходов на изначальную покупку объекта.

Формула, применяемая в случае указания в договоре стоимости, составляющей менее 70% от цены по кадастровому учету, выглядит следующим образом:

  • НДФЛ = (кадастровая стоимость минус налоговый вычет 1 млн руб) х 13 процентов;
  • или НДФЛ = (кадастровая стоимость минус расходы на покупку) х 13 процентов.

Таким образом, серьезно занизить цену сделки и избежать, таким образом, налога не получится – закон ограничивает налогоплательщиков 70 процентами от цены по кадастровому учету, так как в текущей ситуации на рынке недвижимости стоимость жилья может существенно колебаться.

На видео об уплате налога

Несмотря на существенные суммы налоговых отчислений, необходимо помнить, что в расчет берется именно доход, полученный после продажи недвижимости.

Если покупатель продал квартиру в пределах изначально отданной при приобретении суммы, либо по цене, не превышающей 1 млн рублей, гражданин, владевший жильем более 3-5 лет (в зависимости от года регистрации перехода права собственности), освобождается от налогового бремени.

Снизить размер платежа на сумму вычета могут физлица со статусом налогового резидента. В противном случае, налогооблагаемая база не снижается.

Источник: http://ru-act.com/nedvizhimost/kvartira/voprosy-po-kvartire/raschet-naloga-na-kvartiru.html

Расчет налога на недвижимость

Как рассчитать имущественный налог на квартиру?

Как рассчитать налог на квартиру самостоятельно, это интересный аспект для многих владельцев жилой собственности. В связи с изменениями в законодательстве, а также расчётах налоговых служб, следует знать все особенности каких-либо начислений.

Читайте также  Где узнать какой долг за квартиру?

Налогообложению подлежит именно кадастровая стоимость жилой площади, но при этом ещё сохраняется налог на землю.

Расчёт налога по кадастровой стоимости проводится специальной независимой группой, которая состоит из членов комиссии, что создана из специалистов определённых инстанций.

Налоговый калькулятор — это основной помощник для расчёта налога самостоятельно. Он адаптирован под запросы пользователей и помогает определить сумму оплаты. Как именно рассчитать налог на квартиру или собственное жильё можно узнать из данного материала.

Объекты, которые подлежат налогообложению

Налогообложению подлежат все объекты, которые находятся в пользовании юридических, физических лиц.

Кроме налога на квартиру, выплаты насчитываются на такие объекты:

  • жилая площадь в коммуналке;
  • постройка, дом;
  • гаражное помещение;
  • парковочное место;
  • жилая площадь, которая используется для потребностей размещения личных предприятий.
  • хозяйственные постройки.

Порядок и исчисление налогообложения зависит от места расположения объекта, его кадастровой стоимости. Квартира подпадает под имущественный налог, сумма которого исходит из кадастровой стоимости. На дачный земельный участок действует выплата, но и на дачный дом налогообложение также применяется.

Садовые домики также облагаются налогом, что является довольно неприятным новшеством для многих граждан. Для того чтобы получить определённые льготы, следует обратиться в муниципальные органы для выяснения ситуации.

Жильцы многоэтажных домов оплачивают только стоимость налога на жильё, лифты, коридоры и ступеньки не входят в данную стоимость. Квартира – это единственный объект для налогообложения.

Кадастровые счета

После масштабных изменений в налоговом кодексе страны следует внимательно ознакомиться со всеми нюансами и начислениями.

Налог на имущество можно высчитать, предварительно позвонив в налоговую службу или воспользовавшись расчётной машинкой онлайн.

Многие юридические сайты, а также официальный сайт налоговой службы предлагает подобную услугу.

Если ранее рассчитать истинные суммы жилья было проще, ведь налоговую стоимость брали от известной всем инвентаризации, то сегодня появилась кадастровая стоимость, что зависит от оценки комиссии. Налог по кадастровой стоимости будут вводить постепенно в зависимости от готовности всех счетов.

Рассчитываемая сумма, которую нужно будет погасить в течение 6 месяцев, предоставят владельцам. Сумма налогообложения зависит от кадастровой стоимости квартиры.

Как правильно посчитать налог на имущество — важный аспект, но для правильности операции нужно знать все обозначения и тонкости. Кадастровая ценность жилья в идеале равна реальной сумме, что предлагает рынок недвижимости.

Расчётом налога можно заняться только в случае знания реальной ценности жилья. Данная величина может быть изменена и не является постоянным показателем. На кадастровую стоимость влияют следующие показатели:

  • местоположение объекта;
  • понижающий коэффициент;
  • перерасчёт каждые три года;
  • нестабильность на рынке недвижимости.

Данные факты непосредственно влияют на рассчитывающийся минимум.

В случае когда возникает спорная ситуация из-за того, что посчитали представители комиссии, можно обратиться в суд. Тогда судебным решением будет разрешена сложившаяся ситуация. Пример наличия кадастрового счёта можно просмотреть на сайте регистрации жилья.

Способы как узнать кадастровую ценность жилья

На сегодняшний день с помощью интернета можно не выходя из дома узнать реальную стоимость своей недвижимости.

Используются такие способы:

  1. На сайте регистрационной инстанции можно указать кадастровый номер, после чего будет указана истинная стоимость недвижимости.
  2. В случае когда номер неизвестен, можно просто ввести адрес необходимого объекта. Здесь можно получить сведения о государственной кадастровой нумерации.

На официальном сайте можно получить все нужные сведения, а также пример расчётов на налог. Доступность информации позволит быстро узнать нужные сведения и произвести расчёты.

Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости — это важный вопрос с учётом последних изменений. Обратившись в налоговую инстанцию или просто воспользовавшись интернет-ресурсами, можно получить необходимые сведения.

При расчёте налогового эквивалента берётся во внимание и региональное законодательство, от которого зависит стоимость имущества.

Следует помнить, что если в базе уже рассчитана реальная стоимость имущественного хозяйства, то в таком случае информация должна быть выдана пользователю бесплатно. Пример такого обращения можно найти в инстанции. Для этого необходимо обратиться в организацию с запросом и в течение пяти рабочих дней информация будет готова.

Как рассчитывается налог за квартиру можно посмотреть на сайте, пример рассчитанного коэффициента находится во всеобщем доступе.

Реальная стоимость жилья

Инвентарная ценность квартиры гораздо ниже кадастровой, поэтому в связи с новыми вмешательствами в Налоговой кодекс возникли многие противоречия. Налог на имущество – это обязательная плата государству за владение недвижимостью.

Кадастровую цену можно сопоставить с рыночной, при этом также учитываются следующие нюансы:

  • расположение объекта;
  • год постройки;
  • площадь, которую занимает жильё;
  • тип жилья.

Учитываются многие нюансы, которые позволяют определить истинную ценность жилья. В связи с данными показателями, для некоторых физических лиц-налогоплательщиков сумму налога значительно увеличили. Но для некоторых категорий граждан, наоборот, всё рассчитают на следующие пять лет, что вскоре позволит выровнять цены.

Чтобы максимально снизить возможные налоговые выплаты, государство производит вычеты из общей квадратуры в зависимости от специфики жилья. Определённое количество квадратных метров не должно облагаться налогами. Пример, рассчитанный на основе средней площади жилого помещения, можно посмотреть на сайте налоговой инстанции.

Квартира – это недвижимость, которая подлежит налогообложению, но существуют определённые вычеты, что уменьшают оплату.

Льготники

Расчёт налога на жилые площади, недвижимость, предполагает скидки, льготы для разных слоёв населения. В Налоговом кодексе прописаны все возможные льготные пособия. Выделяют следующие категории граждан:

  1. Пенсионеры могут пользоваться льготами, которые касаются правила исчислений.

    Физические лица, что получают сумму на содержание, также могут подать заявление на льготное пособие. Налог будет рассчитываться с учётом льготного пособия. Исчисления, понижающие коэффициенты, это шаг к льготным выплатам.

  2. Для инвалидов разных групп, ветеранов Великой Отечественной войны при расчёте в налоговом эквиваленте сумма зависит от дополнительных бумаг и льгот.
  3. Военные пользуются скидками по поводу налоговой ответственности.
  4. Физические лица, работа которых связана с опасностью, вредными испарениями.

Но стоит помнить, что при наличии нескольких объектов недвижимости выбрать льготное пособие можно только по одному владению. Конечно же, выбирать объект следует с наибольшей кадастровой стоимостью. Рассчитанный эквивалент можно платить со скидкой, за остальное имущество следует платить полную сумму.

Данный пункт является хорошей мерой против мошенничества и не позволит на льготника записать несколько объектов.

Помимо скидки, ещё предусмотрены вычеты, работу с которыми облегчает налоговый калькулятор. За сдачу квартиры в аренду также можно калькуляторами рассчитать истинные показатели.

Налоги для дольщиков

Если недвижимостью владеют несколько граждан, то оплачивается налоговая стоимость в зависимости от долевого вложения.

Выделяют следующие пункты во время расчёта:

  1. Изначально рассчитав общую налоговую стоимость жилья, высчитываются вычеты.
  2. Далее нужно определить общую кадастровую ценность одного метра недвижимости.
  3. После чего нужно определить базу налогообложения, а после рассчитать долевой налог.
  4. Налог рассчитывался с учётом понижающего коэффициента.

Схожую схему имеют и выплаты для компаний, которые занимают некоторую часть здания. Данная сумма исходит из общей ценности всей недвижимости.

Расчётом занимается специальная комиссия, что определяется налоговой службой. Если жилой объект приобретается в середине квартала, то выплаты насчитываются с начала полного месяца.

Если по налогу рассчитали сумму гораздо больше ожидаемой, то можно оспорить данный вопрос в суде.

Следует помнить, что региональные власти могут самостоятельно определять льготы, поэтому стоит поинтересоваться о возможных привилегиях.

В некоторых регионах страны могут быть вычисления по примеру наличия многодетной или малоимущей семьи. Собравши нужный пакет документов, можно претендовать на вычеты из общей налоговой суммы.

Расчёт налога на дачный дом или квартиру проводится в зависимости от многих нюансов, что влияет на конечную сумму.

Налог на арендуемое жилье

Квартира – это недвижимость, которую хозяин сдаёт съёмщикам. В соответствии с действующим законодательством вместе с арендной платой наём жилья может предполагать и оплату налогов. Как правильно поступить в такой ситуации, следует поинтересоваться в определённых органах власти.

Читайте также  От чего зависит размер налога на квартиру?

Сдавать квартиру следует с учётом всех тонкостей, поэтому в договоре должны быть точно прописаны все нюансы. Многие собственники, нелегально сдающее жильё, могут быть наказаны в соответствии с законом.

Если контролирующим органам станет известно о такого рода махинациях, то будут введены определённые штрафные санкции. Аренда недвижимости – это сделка, которая должна подлежать налогообложению.

Даже если есть соглашение со съёмщиками, могут возникнуть проблемы с соседями, которые сделают донос в нужные инстанции.

На сегодняшний день около 85% всех арендаторов не оплачивают налоги в казну, что является большим уроном для государства, именно поэтому неуплата налога является правонарушением. Налоговая служба посчитала, что сдача и наём жилья — это предпринимательская деятельность, которая должна быть легализирована.

В нынешнем году ставка за аренду составляет 17%, при этом также нужно учитывать следующие пункты:

  • точно указывать сумму прибыли;
  • наличие реквизитов для оплаты и вычетов;
  • ежеквартальный взнос на счёт.

Все квитанции должны сохраняться в случае неопределённых ситуаций. При сдаче квартиры нужно прописать пункт о налоге в договоре.

Налог на дачный дом

Кадастровый счёт дачного дома – это сугубо индивидуальные расчётные калькуляторы. Рассчитанная с помощью нововведений стоимость выплат — это актуальная тема, что интересна многим собственникам, в там числе и льготным лицам.

В законодательство внесены изменения, поэтому налог с дачных участков имеет немного другой эквивалент.

Выделяют две формы выплат:

  • налог на земельный участок;
  • на недвижимость на данном участке.

Следует помнить, что дачное построение отдельно, а налог на землю включает всю площадь, которая зарегистрирована на определённого гражданина. Дачные домики на сегодня имеет каждый третий собственник недвижимости, они попадают под налогообложение с момента постановки на учёт.

Законодательством установлены следующие особенности:

  1. Сумма к оплате земли основывается стоимостью кадастровой и налоговой.
  2. Ставка по Налоговому кодексу высчитывается индивидуально и зависит от различных аспектов недвижимости.
  3. В муниципальных актах прописаны льготные категории граждан, которые освобождаются от оплаты.

Самостоятельно рассчитает калькулятором налог любой пользователь, что знает кадастровую стоимость недвижимости и умеет пользоваться интернетом. Примеры таких налоговых выплат можно найти в налоговой инстанции. На дачном участке учитывается инфраструктура между домом и земельным участком.

Налог на имущество можно вывести, используя калькулятор расчёт онлайн, но для достоверности данных следует проконсультироваться со специалистом. Как рассчитать налог на дом, могут подсказать по телефону, в некоторых случаях все расчёты уже имеются в реестре.

Особенности кадастровой стоимости

Городские власти подают запрос независимой комиссии для определения стоимости жилого объекта. Данные после процедуры вносятся в единый реестр кадастрового значения.

Большое количество собственников недовольно постановлениями комиссии, что влечёт судебные разбирательства.

В судебном порядке рассматривается каждый случаи индивидуально, после принятия решения могут быть повторные вычисления.

Муниципальные органы в соответствии с законодательством наделены властью самостоятельно определять налоговую ставку в зависимости от различных аспектов. Для учёта таких показаний проводится ание членов специального органа, чтобы установить налоговый минимум. Налог на имущество можно рассчитать на калькуляторе, в случае известных налоговых исходных данных.

В квартире при высоких налогах должны быть соответственные инфраструктуры. Если служба рассчитала высокую стоимость дома, то и налогообложение выходит из данной ставки.

Если уведомление о начислении налоговой ставки не пришло, то следует обратиться в налоговые службы, именно там объяснят сложившуюся ситуацию.

Важно также помнить, что кадастровую стоимость можно снизить, если составить правильное обращение в суд. В таком случае нельзя обойтись без юриста. Грамотный подход к данной стороне этого дела поможет снизить завышенную стоимость, тем самым установить лояльный налоговый минимум.

Чтобы рассчитать налог на квартиру, следует обратиться в налоговые службы для профессиональной помощи, а также воспользоваться электронным калькулятором. Налоговые работники помогут произвести все вычеты, ответят на все вопросы.     

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/kak-rasschitat-kvartiru.html

Как рассчитать налог на квартиру по кадастровой стоимости

Как рассчитать имущественный налог на квартиру?

Последние поправки в законодательстве, которые начали действовать с начала 2015 года, значительно изменили ситуацию с налогом на квартиру, поэтому важно знать, как рассчитать его по новым формулам. Об этом – прямо сейчас.

Краткая предыстория

Налог на имущество, как обычно, оплачивают все собственники:

  • недвижимого имущества (квартира, участки земли с домами или без них, владельцы садовых участков, сельскохозяйственных угодий и т.п.);
  • движимого имущества (автомобили и прочие объекты, которые официально зарегистрированы на одного или нескольких собственников).

Стоимость налога как на квартиру, так и на другую недвижимость, можно рассчитать исходя из одного параметра – ее цены, от которой ежегодно уплачивается определенный процент в муниципальный бюджет. Вместе с земельным налогом имущественный служит основной его пополнения.

В реалиях отечественного налогового законодательства стоимость квартиры исчисляется не по рыночным оценкам, а с помощью государственной экспертизы. Именно от государственной цены жилья рассчитывается налог на квартиру. При этом существует 2 разновидности стоимости:

  1. Инвентаризационная (подробнее о ней можно узнать здесь).
  2. Кадастровая.

Отличия между ними приводятся в таблице.

признак сравнения инвентаризационная стоимость кадастровая стоимость
что учитывает площадь квартиры, год постройки дома и наличие/отсутствие полного набора необходимых коммунальных услуг вместе с этими характеристиками учитывает также район города, среднюю рыночную стоимость за квадратный метр, развитие инфраструктуры рядом с домом и т.п.
соотношение с рыночной ценой значительно ниже приближена к ней
где можно узнать в справке, которую нужно заказать в местном отделении БТИ в местном отделении Росреестра (Кадастровой Палаты) и на сайте

Общее между этими показателями в следующем:

  1. Обе характеристики оцениваются в ходе государственной экспертизы.
  2. По закону ни одна из этих величин не должна превышать реальную (рыночную – т.е. сложившуюся в данный момент на рынке данного населенного пункта) цену.

Таким образом, инвентаризационная стоимость по сути очень близка к себестоимости, в то время как кадастровая оценка – это цена жилья, максимально приближенная к рыночной. Именно от этих двух показателей рассчитывается налог на квартиру, и последние изменения в законе коснулись как раз правил расчета; подробнее об этом – далее.

Новые правила: что поменялось в законодательстве

В условиях неблагоприятной экономической обстановки государство начало искать новые способы пополнения бюджета.

Одним из дополнительных источников для муниципальной казны как раз станет увеличение налога на имущество, в том числе на квартиру.

Произойдет это увеличение за счет граждан, поскольку с 1 января 2015 года произошло важное изменение: теперь налог будет отсчитываться не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости, которая значительно выше первой.

Эти поправки вступают в законное действие не сразу по всей стране, а частично – т.е. в разных регионах в разное время. Порядок изменений следующий:

  1. Предельный срок перехода определен датой 1 января 2020 года – с этого срока все без исключения собственники должны рассчитывать налог и платить его только исходя из кадастровой стоимости своего жилья и других недвижимых объектов.
  2. Конкретную дату перехода выбирают все регионы по-разному, о чем нужно уточнять на сайте или непосредственно в местных налоговых службах региона: возможно, ваша область, республика или край уже перешли на новую систему исчисления.
  3. Непосредственно с 1 января 2015 года считать налог по-новому обязаны жители 28 регионов России, которые приведены в таблице.

Кто должен платить налог

Наряду с тем, что важно знать, как рассчитать налог на собственную квартиру, имеет значение и то, в каких случаях он должен быть уплачен. Возможны несколько вариантов:

  1. Собственник квартиры или доли в квартиры (например, владелец комнаты в квартире) всегда платит налог.
  2. Если собственник несовершеннолетний, ответственность за уплату закон возлагает не на него, а на родителей, опекунов или других законных представителей.
  3. Наконец, если квартира до сих пор не находится в частной собственности (т.е. гражданин живет на территории по договору социального найма), никаких налогов за нее он не платит (равно, как и другие проживающие на этой территории).
Читайте также  Как получить технический паспорт БТИ на квартиру?

Иногда платежные квитанции на имя гражданина могут приходить и по ошибке. Это может быть связано с 2 случаями:

  1. Квартира находится в собственности государства, но на проживающего по социальному найму гражданина все равно пришло уведомление с требованием оплаты.
  2. Гражданин уже продал квартиру (подарил, обменял) более года назад, а налог все равно приходит.

Очевидно, что такие ситуации следует сразу прояснить.

Даже если сам владелец ни в чем не виноват, но произошла ошибка, с него могут взыскать налог в судебном порядке и заморозить соответствующую сумму на банковском счету (например, на зарплатной карте). Впоследствии придется обращаться в суд, предоставлять доказательства того, что жилье продано (или является муниципальной квартирой).

Затем суд выдает новое постановление, с которым гражданин направляется в налоговую и только потом – в банк, который заморозил счет по решению судебного пристава.

Процедура отнимает довольно много времени, поэтому в такие ситуации лучше не попадать: если пришла сомнительная налоговая квитанция (на квартиру, на землю и т.п.

), следует сразу обращаться за разъяснениями в налоговую службу.

Льготы по уплате налога

Существует довольно большая категория льготников, для которых действует особый порядок оплаты налога:

  1. Налог полностью не платится по одному из объектов недвижимости, находящегося в собственности льготника.
  2. Если таких объектов много, то плательщик сам определяет, по какому имуществу он не будет уплачивать взнос, а по остальным платит в полном объеме.
  3. Если квартира, земельный участок, гараж, дача используются гражданином в предпринимательской деятельности, льгота на подобный объект не распространяется.

В наиболее простом и вместе с тем самом распространенном варианте собственник владеет только одной квартирой или домом, по которому не платит налог. Речь идет о таких социальных категориях:

  1. Пенсионеры по старости (вне зависимости от их трудового стажа).
  2. Герои Советского Союза и РФ.
  3. Полные кавалеры Ордена Славы.
  4. Инвалиды с детства, а также инвалиды 1 и 2 группы.
  5. Ликвидаторы последствий чернобыльской катастрофы.
  6. Подвергшиеся вредному воздействию радиации в связи с испытаниями в Семипалатинске.
  7. Военнослужащие (действующие и в запасе), которые имеют общий срок службы 20 лет и более.
  8. Родители, мужья и жены военнослужащих, которые погибли в связи с выполнением служебного долга.
  9. Владельцы хозяйственных построек (площадью не более 50 м2), которые предназначены исключительно для личных нужд (частное подворье, личное хозяйство).

Соответственно, если гражданин переходит в разряд одной из этих категорий он лично или через представителя, действующего по доверенности, обращается в местную налоговую инспекцию, предоставляя:

  • паспорт;
  • свидетельство о собственности;
  • документы, подтверждающие принадлежность к перечисленным льготным категориям.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Перечисленные льготы устанавливаются по всем регионам страны – т.е. имеют федеральный характер. Наряду с ними могут действовать и льготы конкретного региона, о которых нужно узнавать на сайте муниципальной администрации или в местной налоговой инспекции.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры

Узнать инвентаризационную стоимость можно, обратившись в местное отделение БТИ и получив соответствующую справку.

Если же в регионе применяется кадастровая стоимость, чтобы определить, как рассчитать налог за квартиру, то узнать ее можно в ходе личного обращения в Росреестр или же не выходя из дома – на его официальном сайте.

Следует заполнить поля – либо по адресу, либо по кадастровому номеру (указан в кадастровом паспорте квартиры).

Как рассчитать налог: пошаговая инструкция и примеры

Итак, когда получены сведения о кадастровой или инвентаризационной стоимости квартиры, можно узнать, как рассчитать налог на нее.

Алгоритм следующий:

  1. Узнать в местной налоговой службе, как именно считается налог в вашем регионе – по инвентаризационной или кадастровой стоимости.
  2. Рассчитать налог исходя из стоимости жилья.
кадастровая или инвентаризационная стоимость квартиры, млн руб ставка, % от стоимости
до 10 0,10
10-20 0,15
20-50 0,20
50-300 0,30

Формула простая: налоговая база, т.е. кадастровая или инвентаризационная стоимость умножается на процентную ставку.

Таким образом, в самом распространенном случае рассчитать такой обязательный платеж, как налог на квартиру, очень просто: это 0,1% от  ее суммы, оцененной государством (в среднем в год получается 1000-3000 рублей).

  1. Оценить срок оплаты. Налог оплачивается раз в год. Предельный срок оплаты – 1 декабря следующего года. Т.е. налог за 2017 год следует уплатить до 1 декабря 2018 года. А в текущем 2017 году нужно оплатить налог за 2016 год до 1 декабря (если собственник владел недвижимостью в 2016 году).
  2. Выяснить, за какое время нужно платить – имеется в виду время владения квартирой. Т.е. если собственник владеет квартирой в течение полного года, он и платит, соответственно, за полный год. А если квартира была куплена, например, в марте, оплата производится только за фактическое число месяцев по формуле:

Примеры расчетов

Вот несколько простых примеров по расчету налога.

Пример 1. Единственный собственник квартиры кадастровой стоимостью 3 600 000 рублей.

Предположим, что гражданин приобрел квартиру 15 сентября 2015 и продолжает владеть ей до сегодняшнего дня (2017 год). Тогда он обязан оплатить:

  1. До 1 декабря 2016 года за 3 полных месяца 2015 года (октябрь, ноябрь и декабрь).
  2. До 1 декабря 2017 года – за полный 2016 год (все 12 месяцев).

Расчет налога определяется как 0,1% от 3 600 000 рублей, т.е. в год 3600 рублей. Соответственно, за 1 месяц сумма составит 3600/12 = 300 рублей, а за 3 месяца 2015 года он должен государству 3*300 = 900 рублей. Итого сумма к оплате составит 900+3600 = 4500 рублей.

Пример 2. Квартирой владеют муж и жена (доли собственности – равные). Кадастровая стоимость 10 500 000 рублей. Владеют с 28 января 2017 года.

В данном случае речь идет о 2 налогоплательщиках, которые обязаны оплатить одинаковые по сумме налоги. Тем не менее, в текущем 2017 году они ничего не должны, поскольку за текущий год плата вносится в следующем.

Им можно быть готовым к тому, что до 1 декабря 2018 года они должны внести плату за 11 полных месяцев владения жильем в текущем 2017 году (при условии, что они не продадут его, не подарят или не поменяют на другой объект).

Ставка в данном случае 0,15%, поэтому налог составит 10 500 000*0,15% = 15750 рублей за год. Делим сумму на 2 – получаем 7875 рублей (на каждого собственника за полный год владения).

И теперь пересчитываем на число полных месяцев: 7875/12 = 656,25 рублей.

Множим на 11 месяцев: 656,25*11 = 7218,75 рублей – именно эту сумму каждый владелец должен внести до 1 декабря 2018 года.

Пример 3. Гражданин купил квартиру  2 марта 2016 года, продал 25 октября 2016 года. Кадастровая стоимость 2 400 000 рублей.

В казну государства владелец должен оплатить налог до 1 декабря 2017 года и только за количество полных месяцев пользования – в данном случае с апреля по сентябрь включительно, т.е. ровно 6 месяцев. Ставка применяется 0,1%: 2 400 000*0,1% = 2400 рублей – это за год. Пересчитываем на 6 месяцев, получается ровно половина – 1200 рублей.

Как узнать свою налоговую задолженность

Узнать, какая на данный момент имеется задолженность по налогам, можно и в ходе личного визита в местную налоговую, и в режиме онлайн:

  1. Завести личный кабинет на сайте ФНС.
  2. Завести личный кабинет на портале Госуслуги.

В последнем случае последовательность действий следующая:

  1. В личном кабинете наличие задолженности выделяется в особом окне, на которое и нужно кликнуть.
  2. Далее страница перебросит на список с перечислением всех имеющихся налоговых задолженностей и предложит их оплатить.

Иногда сервис оплаты бывает недоступен, поэтому придется оплачивать в банке по реквизитам.

И напоследок – видео с официального сайта ФНС об оплате налога на имущество (в том числе квартиру).

ссылкой:

Загрузка…

Источник: https://2ann.ru/formula-i-procedura-rascheta-naloga-na-kvartiru/